河南省工業(yè)和信息化高級技工學(xué)校固定資產(chǎn)管理辦法
第一章 總則
第一條 ?為了規(guī)范和加強河南省工業(yè)和信息化高級技工學(xué)校（以下簡稱“本單位”）固定資產(chǎn)管理，維護固定資產(chǎn)的安全和完整，合理配置并有效利用固定資產(chǎn)，根據(jù)《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財政部令第36號）、《河南省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》（省政府108號令）和河南省工業(yè)和信息化委員會相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的實際情況，制定本辦法。
第二條? 本實施辦法適用于河南省工業(yè)和信息化高級技工學(xué)校固定資產(chǎn)管理，無形資產(chǎn)管理比照固定資產(chǎn)管理執(zhí)行。
第三條 ?固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是：建立健全各項管理制度，促進固定資產(chǎn)管理的制度化、規(guī)范化、程序化，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，提高固定資產(chǎn)使用效益，保障固定資產(chǎn)的安全和完整，防止固定資產(chǎn)在使用、處置過程中的損失和浪費。
第四條? 固定資產(chǎn)管理和使用堅持“統(tǒng)一管理、嚴(yán)格控制、責(zé)任到人、物盡其用”的原則。
第二章 ?固定資產(chǎn)管理機構(gòu)及分工
第五條 ?總務(wù)處負(fù)責(zé)本單位固定資產(chǎn)實物的歸口管理；使用部門負(fù)責(zé)本部門占用固定資產(chǎn)實物的具體管理；財務(wù)部負(fù)責(zé)本單位固定資產(chǎn)的會計核算和財務(wù)監(jiān)督。
第六條? 總務(wù)處具體職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理制度的建立和完善。
（二）根據(jù)各部門的需求，編制年度固定資產(chǎn)購置和政府采購計劃，報財務(wù)部納入年度預(yù)算管理。
（三）負(fù)責(zé)組織實施本單位固定資產(chǎn)購置工作。
（四）負(fù)責(zé)現(xiàn)有存量資產(chǎn)的有效調(diào)配，負(fù)責(zé)實物資產(chǎn)的變動交接及處置工作。
（五）負(fù)責(zé)建立和管理本單位固定資產(chǎn)實物臺賬。
（六）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實物的盤點、匯總、建卡和粘貼標(biāo)簽的工作。
（七）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的安全管理及維護保養(yǎng)工作。
（八）建立和完善固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，定期組織固定資產(chǎn)賬賬、賬實核對工作。
第七條? 財務(wù)部具體職責(zé)：
（一）對總務(wù)處提交的固定資產(chǎn)購置和政府采購計劃進行審核，并納入年度預(yù)算按規(guī)定程序上報。
（二）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動的會計核算工作。
（三）負(fù)責(zé)年度固定資產(chǎn)和固定資產(chǎn)投資財務(wù)決算的編報工作。
（四）負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查固定資產(chǎn)日常管理工作。
第八條? 使用部門具體職責(zé)：
（一）明確部門資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)實物管理，確保本部門固定資產(chǎn)的安全、完整。
（二）負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)購置計劃的編報工作。
（三）負(fù)責(zé)本部門新增固定資產(chǎn)的驗收及存量固定資產(chǎn)的調(diào)配等日常管理工作。
（四）負(fù)責(zé)建立和管理本部門固定資產(chǎn)實物賬。
（五）負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)實物盤點和報損報廢申請。
第三章? 固定資產(chǎn)購建
第九條 ?固定資產(chǎn)購置程序：
（一）各部門按總務(wù)處要求提出下一年度固定資產(chǎn)購置計劃，填寫《固定資產(chǎn)配置計劃表》（附件1），屬于政府采購目錄內(nèi)的固定資產(chǎn)應(yīng)到政府采購網(wǎng)查明具體品名和規(guī)格型號，報總務(wù)處審核匯總。
（二）總務(wù)處根據(jù)各部門需求，結(jié)合現(xiàn)有固定資產(chǎn)狀況，編制本單位年度固定資產(chǎn)購置和政府采購計劃，提交財務(wù)部納入年度預(yù)算。
（三）財務(wù)部將固定資產(chǎn)購置預(yù)算提交校長辦公會審議，通過后上報上級主管部門，并根據(jù)上級主管部門批復(fù)下達本單位各部門固定資產(chǎn)購置預(yù)算。
（四）屬于政府采購目錄內(nèi)的固定資產(chǎn)購置，由總務(wù)處根據(jù)預(yù)算組織采購；政府采購目錄外的固定資產(chǎn)購置，由申請部門填制《固定資產(chǎn)購置申請表》（附件2），按財務(wù)報銷額度審批權(quán)限報經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人審批同意后，交總務(wù)處按規(guī)定實施采購。需要簽訂合同的，按《河南省工業(yè)和信息化高級技工學(xué)校合同管理辦法》簽訂合同。
（五）到貨后，總務(wù)處會同申請部門對購置的固定資產(chǎn)進行驗收，并填制《固定資產(chǎn)驗收單》（附件3），交由申請人使用；同時總務(wù)處資產(chǎn)管理員將新增資產(chǎn)登記入臺賬并建立固定資產(chǎn)卡片。
（六）采購部門憑相應(yīng)的合同、驗收單、發(fā)票、配置申請單等有效票據(jù)按規(guī)定辦理財務(wù)報銷手續(xù)。
（七）財務(wù)部財務(wù)人員按合同付款，完成財務(wù)記賬，并在每月10日前將上月新增固定資產(chǎn)明細(xì)信息反饋給總務(wù)處。
（八）總務(wù)處將財務(wù)反饋的新增固定資產(chǎn)信息與實物臺賬核對一致后制作和粘貼固定資產(chǎn)標(biāo)簽。
第十條? 固定資產(chǎn)配置計劃外購置由使用部門提出申請，按財務(wù)報銷審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人簽署意見和校長辦公會審核批準(zhǔn)后，按上述流程進行采購。
第十一條? 購置屬于政府采購目錄的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家有關(guān)政府采購的規(guī)定。
第十二條? 購置固定資產(chǎn)的財務(wù)報銷審批權(quán)限執(zhí)行本單位費用報銷有關(guān)規(guī)定。本單位所有固定資產(chǎn)采購報銷必須經(jīng)總務(wù)處負(fù)責(zé)人審簽確認(rèn)。
第十三條? 項目建設(shè)形成的固定資產(chǎn)執(zhí)行《河南省工業(yè)和信息化高級技工學(xué)校建設(shè)項目管理辦法》有關(guān)規(guī)定。
第四章? 固定資產(chǎn)使用
第十四條? 按“誰使用，誰保管，誰負(fù)責(zé)”的原則，固定資產(chǎn)使用人為固定資產(chǎn)實物管理的第一責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)安全和完整。如果出現(xiàn)固定資產(chǎn)非正常損失，由使用人承擔(dān)賠償責(zé)任。
第十五條? 實施固定資產(chǎn)使用人簽收制度，對配發(fā)給個人使用的固定資產(chǎn)，必須在部門資產(chǎn)管理員和總務(wù)處的監(jiān)督下，辦理交付手續(xù)，并由使用人在《固定資產(chǎn)驗收單》或《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》上簽字確認(rèn)。人員調(diào)離時，應(yīng)在其辦理所有資產(chǎn)交還手續(xù)后，方可辦理調(diào)動手續(xù)。
第十六條? 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥由總務(wù)處根據(jù)工作需要制定調(diào)整方案，經(jīng)調(diào)出、調(diào)入部門使用人和負(fù)責(zé)人同意后，填制“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單”（附件4），經(jīng)相關(guān)各方簽字后辦理調(diào)撥手續(xù)，并通知總務(wù)處修改固定卡片信息。
第十七條? 嚴(yán)禁使用人之間私自調(diào)撥使用固定資產(chǎn)，嚴(yán)禁將固定資產(chǎn)的任何一部分拆除或轉(zhuǎn)移安裝到另一固定資產(chǎn)之上。
第十八條? 固定資產(chǎn)出租出借由總務(wù)處根據(jù)工作需要，按照《河南省省級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)對外有償使用管理暫行辦法》（豫政辦〔2010〕135號）要求辦理報批手續(xù)。
第十九條? 固定資產(chǎn)出租出借收入，在扣除相關(guān)稅金、評估費、拍賣傭金等費用后，應(yīng)按照《河南省省級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)對外有償使用管理暫行辦法》（豫政辦〔2010〕135號）等辦法要求，將固定資產(chǎn)對外有償使用和固定資產(chǎn)處置取得的收益納入單位預(yù)算,統(tǒng)一核算,統(tǒng)一管理。國家另有規(guī)定的除外。
第二十條? 各部門資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)建立本部門固定資產(chǎn)實物管理臺賬，逐筆記錄本部門固定資產(chǎn)的存量及增減變動情況，如果固定資產(chǎn)使用人、存放地點等信息發(fā)生變化，應(yīng)及時報告總務(wù)處。
第二十一條? 總務(wù)處負(fù)責(zé)建立本單位固定資產(chǎn)實物管理臺賬，真實完整反映本單位固定資產(chǎn)存量及增減變化情況，并及時將相關(guān)信息變動情況提交財務(wù)進行會計處理。
第二十二條? 固定資產(chǎn)日常維護由總務(wù)處統(tǒng)一管理。固定資產(chǎn)需要維修時，由使用部門向總務(wù)處提出申請，經(jīng)總務(wù)處審核后組織維修。
第二十三條? 實施固定資產(chǎn)定期盤點制度，確保賬、卡、實三相符。總務(wù)處每年至少組織一次實物全面清查盤點，各使用部門和使用人要按固定資產(chǎn)卡片逐一核對、清點，填報“固定資產(chǎn)盤點表”（附件5），對盤盈、盤虧、毀損、報廢的固定資產(chǎn)，必須說明具體原因，落實責(zé)任。
第五章? 固定資產(chǎn)處置
第二十四條? 固定資產(chǎn)處置應(yīng)按規(guī)定履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。各部門已停用、擬報廢等待處置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時交回總務(wù)處，由總務(wù)處統(tǒng)一保管和處置。
第二十五條? 固定資產(chǎn)處置程序：
（一）資產(chǎn)使用人填寫《固定資產(chǎn)處置申請表》（附件6），部門資產(chǎn)管理員和負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交總務(wù)處。
（二）總務(wù)處審核匯總需處置的固定資產(chǎn)申請，結(jié)合實際情況，會同財務(wù)部提出處置建議意見，報校長辦公會或上級主管部門審批。
（三）總務(wù)處依據(jù)處置審批決定，對于報廢固定資產(chǎn)，以公開、公正的適當(dāng)方式進行處置；對于報損和盤虧的固定資產(chǎn)，督促處置責(zé)任落實；對于盤盈的固定資產(chǎn)，提供有效的原始或評估價值手續(xù)，財務(wù)部依據(jù)批復(fù)和處置情況進行賬務(wù)處理。
對于捐贈和外部調(diào)劑使用的固定資產(chǎn)，按財政部門和河南省工信委有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（四）處置工作完成后，財務(wù)部相關(guān)要求將處置情況報財政部門和河南省工信委備案。
第二十六條? 固定資產(chǎn)的處置原則上一年一次。
第二十七條? 對未達到最低使用年限的固定資產(chǎn)，原則上不得進行報廢處理。
第二十八條? 固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照《河南省省級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》（豫財辦【2007】34號）等辦法要求，實行“收支兩條線”管理,收入總額上交省級財政專戶。
第六章? 附則
第二十九條? 本辦法由總務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第三十條? 本辦法自印發(fā)之日起施行。
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附件1：固定資產(chǎn)配置計劃表
附件2: 固定資產(chǎn)購置申請表
附件3：固定資產(chǎn)驗收單
附件4：固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單
附件5：固定資產(chǎn)盤點表
附件6：固定資產(chǎn)處置申請表
